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　　第一條      為規(guī)范銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具主承銷商對擬發(fā)行債務(wù)融資工具的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的盡職調(diào)查行為,提高盡職調(diào)查質(zhì)量，根據(jù)中國人民銀行《銀行間市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》及中國銀行間市場交易商協(xié)會（以下簡稱交易商協(xié)會）相關(guān)自律規(guī)則，制定本指引。 
　　第二條      本指引所稱的盡職調(diào)查，是指主承銷商及其工作人員遵循勤勉盡責、誠實信用原則，通過各種有效方法和步驟對企業(yè)進行充分調(diào)查，掌握企業(yè)的發(fā)行資格、資產(chǎn)權(quán)屬、債權(quán)債務(wù)等重大事項的法律狀態(tài)和企業(yè)的業(yè)務(wù)、管理及財務(wù)狀況等，對企業(yè)的還款意愿和還款能力做出判斷，以合理確信企業(yè)注冊文件真實性、準確性和完整性的行為。 
　　第三條      主承銷商應(yīng)按本指引的要求對企業(yè)進行盡職調(diào)查，并撰寫企業(yè)債務(wù)融資工具盡職調(diào)查報告（以下簡稱盡職調(diào)查報告）,作為向交易商協(xié)會注冊發(fā)行債務(wù)融資工具的備查文件。 
　　第四條      本指引是對盡職調(diào)查的指導(dǎo)性要求。主承銷商應(yīng)根據(jù)本指引的要求，制定完善的盡職調(diào)查內(nèi)部管理制度。 
　　第五條      主承銷商應(yīng)遵循勤勉盡責、誠實信用的原則，嚴格遵守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)規(guī)范，有計劃、有組織、有步驟地開展盡職調(diào)查，保證盡職調(diào)查質(zhì)量。 
　　第六條      主承銷商開展盡職調(diào)查應(yīng)制定詳細的工作計劃。工作計劃主要包括工作目標、工作范圍、工作方式、工作時間、工作流程、參與人員等。 
　　第七條      主承銷商開展盡職調(diào)查應(yīng)組建盡職調(diào)查團隊。調(diào)查團隊應(yīng)主要由主承銷商總部人員構(gòu)成，分支機構(gòu)人員可參與協(xié)助。 
　　第八條      盡職調(diào)查的內(nèi)容包括但不限于：  
　?。ㄒ唬┌l(fā)行資格； 
　?。ǘv史沿革； 
　?。ㄈ┕蓹?quán)結(jié)構(gòu)、控股股東和實際控制人情況； 
　?。ㄋ模┕局卫斫Y(jié)構(gòu)； 
　　（五）信息披露能力； 
　　（六）經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)情況； 
　　（七）財務(wù)狀況； 
　?。ò耍┬庞糜涗浾{(diào)查； 
　?。ň牛┗蛴惺马椉捌渌卮笫马椙闆r。 
　　第九條      主承銷商應(yīng)保持職業(yè)的懷疑態(tài)度，根據(jù)企業(yè)及其所在行業(yè)的特點，對影響企業(yè)財務(wù)狀況和償債能力的重要事項展開調(diào)查。 
　　第十條      主承銷商開展盡職調(diào)查可采用查閱、訪談、列席會議、實地調(diào)查、信息分析、印證和討論等方法。 
　　第十一條          查閱的主要渠道包括： 
　?。ㄒ唬┯善髽I(yè)提供相關(guān)資料； 
　?。ǘ┩ㄟ^銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)獲得相關(guān)資料； 
　?。ㄈ┩ㄟ^工商稅務(wù)查詢系統(tǒng)獲得相關(guān)資料； 
　　（四）通過公開信息披露媒體、互聯(lián)網(wǎng)及其他可靠渠道搜集相關(guān)資料。 
　　第十二條          訪談是指通過與企業(yè)的高級管理人員，以及財務(wù)、銷售、內(nèi)部控制等部門的負責人員進行對話和訪談，從而掌握企業(yè)的最新情況，并核實已有的資料。 
　　第十三條          列席會議是指列席企業(yè)有關(guān)債務(wù)融資工具事宜的會議。如：股東會、董事會、高級管理層辦公會和部門協(xié)調(diào)會及其他涉及債務(wù)融資工具發(fā)行目的、用途、資金安排等事宜的會議。 
　　第十四條          實地調(diào)查是指到企業(yè)的主要生產(chǎn)場地或建設(shè)工地等業(yè)務(wù)基地進行實地調(diào)查。實地調(diào)查可包括生產(chǎn)狀況、設(shè)備運行情況、庫存情況、生產(chǎn)管理水平、項目進展情況和現(xiàn)場人員工作情況等內(nèi)容。 
　　第十五條          信息分析是指通過各種方法對采集的信息、資料進行分析，從而得出結(jié)論性意見。 
　　第十六條          印證主要是指通過與有關(guān)機構(gòu)進行溝通和驗證，從而確認查閱和實地調(diào)查結(jié)論的真實性。 
　　第十七條          討論主要是指討論盡職調(diào)查中涉及的問題和分歧，從而使主承銷商與企業(yè)的意見達成一致。 
　　第十八條          主承銷商應(yīng)按照工作計劃收集詳盡的資料，進行充分調(diào)查，編寫工作底稿，并在此基礎(chǔ)上撰寫盡職調(diào)查報告。 
盡職調(diào)查報告應(yīng)層次分明、條理清晰、具體明確，突出體現(xiàn)盡職調(diào)查的重點及結(jié)論，充分反映盡職調(diào)查的過程和結(jié)果，包括盡職調(diào)查的計劃、步驟、時間、內(nèi)容及結(jié)論性意見。 
　　盡職調(diào)查報告應(yīng)由調(diào)查人、審核人和審定人簽字。 
　　第十九條          主承銷商應(yīng)指派專人對已經(jīng)注冊的企業(yè)的情況進行跟蹤，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)狀況的重大變化，并進行定期和不定期的調(diào)查。 
　　第二十條          主承銷商應(yīng)于每期債務(wù)融資工具發(fā)行前，撰寫補充盡職調(diào)查報告，反映企業(yè)注冊生效以來發(fā)生的重大變化的盡職調(diào)查情況。

　　本指引自公布之日起施行。