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| 銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具中介服務規(guī)則 |
| NAFMII規(guī)則0003 2008-04-15 |
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第一條 為保護投資者合法權益，規(guī)范中介機構在銀行間債券市場為非金融企業(yè)發(fā)行債務融資工具提供中介服務的行為，根據(jù)中國人民銀行《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具管理辦法》、《中國銀行間市場交易商協(xié)會章程》和有關法律法規(guī)，制定本規(guī)則。
第二條 本規(guī)則所稱中介服務是指承銷機構、信用評級機構、會計師事務所及律師事務所等中介機構在銀行間債券市場為非金融企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）發(fā)行債務融資工具（以下簡稱債務融資工具）所提供的專業(yè)服務。
第三條 中介機構在銀行間債券市場提供債務融資工具中介服務，應當遵守法律、行政法規(guī)及行業(yè)自律組織的執(zhí)業(yè)規(guī)范，遵循誠實、守信、獨立、勤勉、盡責的原則，保證其所出具文件的真實性、準確性、完整性。
第四條 在中華人民共和國境內依法設立的具有相關執(zhí)業(yè)資格的中國銀行間市場交易商協(xié)會（以下簡稱交易商協(xié)會）會員機構或聲明遵守自律規(guī)則、并在交易商協(xié)會登記的非會員機構可提供中介服務。
第五條 交易商協(xié)會秘書處（以下簡稱秘書處）負責接收中介機構登記文件，包括：
（一） 登記報告；
（二） 執(zhí)業(yè)資格證明文件復印件；
?。ㄈ?nbsp; 營業(yè)執(zhí)照（副本）復印件；
?。ㄋ模?nbsp; 內控制度；
?。ㄎ澹?nbsp; 專業(yè)部門及專業(yè)人員情況說明；
?。?nbsp; 最近一年經(jīng)審計的會計報表。
交易商協(xié)會在完成登記后，將中介機構的主要信息上網(wǎng)公告。中介機構在相關情況發(fā)生變化時，應及時向交易商協(xié)會更新信息。
第六條 中介機構提供中介服務，應與企業(yè)在業(yè)務協(xié)議中明確約定各自的權利和義務。
第七條 承銷團有三家或三家以上承銷商的，可設一家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動；承銷團中除主承銷商、聯(lián)席主承銷商、副主承銷商以外的承銷機構為分銷商。
第八條 主承銷商應建立企業(yè)質量評價和遴選體系，明確推薦標準，確保企業(yè)充分了解相關法律、法規(guī)及其所應承擔的風險和責任，為企業(yè)提供切實可行的專業(yè)意見及良好的顧問服務。
第九條 主承銷商應協(xié)助企業(yè)披露發(fā)行文件，為投資者提供有關信息查詢服務，嚴格按照相關協(xié)議組織債務融資工具的承銷和發(fā)行。
第十條 自債務融資工具發(fā)行之日起，主承銷商應負責跟蹤企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營和財務狀況，并督促企業(yè)進行持續(xù)信息披露。
第十一條 主承銷商應督促企業(yè)按時兌付債務融資工具本息，或履行約定的支付義務。企業(yè)不履行債務時，除非投資者自行追償或委托他人進行追償，主承銷商應履行代理追償職責。
第十二條 主承銷商應建立、健全內控制度，至少包括營銷管理制度、盡職調查制度、發(fā)行管理制度、后續(xù)服務管理制度、突發(fā)事件應對制度、追償制度及培訓制度。
第十三條 信用評級機構應在充分盡職調查的基礎上，獨立確定企業(yè)和債務融資工具的信用級別，出具評級報告，并對其進行跟蹤評級。信用評級機構應接受投資者關于信用評級的質詢。
第十四條 會計師事務所應依據(jù)相關規(guī)定對企業(yè)進行審計，并出具審計報告。會計師事務所應對出具的非標準無保留意見進行說明。
第十五條 律師事務所應在充分盡職調查的基礎上，出具法律意見書和律師工作報告。法律意見書應至少包括對發(fā)行主體、發(fā)行程序、發(fā)行文件的合法性以及重大法律事項和潛在法律風險的意見。
第十六條 中介機構提供中介服務，應安排足夠的時間，執(zhí)行必要的工作程序，確保全面、深入地開展盡職調查。
第十七條 中介機構出具的專業(yè)報告應表述清晰準確，結論性意見應有明確依據(jù)。報告應充分揭示風險，除非企業(yè)已經(jīng)采取了具體措施, 不得對尚未采取的措施進行任何描述。
專業(yè)報告應由兩名以上經(jīng)辦人員簽字，加蓋中介機構公章，且不得有不合理的用途限制。
第十八條 中介機構應當歸類整理盡職調查過程中形成的工作記錄和獲取的基礎資料，形成記錄清晰的工作底稿。工作底稿至少應保存至債務融資工具到期后5年。
第十九條 中介機構對工作原因獲知的商業(yè)秘密，應予以保密。
第二十條 中介機構發(fā)現(xiàn)企業(yè)提供的材料有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，企業(yè)拒不補充糾正的，中介機構應拒絕繼續(xù)接受委托，并及時向交易商協(xié)會報告。
第二十一條 中介機構不應有以下行為：
?。ㄒ唬┏鲎陨砟芰虿扇〔徽斒侄纬袛垬I(yè)務；
?。ǘ┡c企業(yè)或其他相關機構、人員之間有不當利益約定；
?。ㄈ┮圆徽敺绞教峁┲薪榉?；
?。ㄋ模Σ淮_定事項做出承諾；
?。ㄎ澹┢渌划斝袨?。
第二十二條 中介機構相關從業(yè)人員擔任企業(yè)及其關聯(lián)方董事、監(jiān)事、高級管理人員，或者存在其他情形足以影響其獨立性的，該專業(yè)人員應回避。
第二十三條 交易商協(xié)會定期組織市場成員對中介機構的服務進行綜合評價。
第二十四條 綜合評價包括中介機構的資質、業(yè)績情況、行業(yè)評價、投資人評價、交易商協(xié)會會員評價及注冊委員會評價等因素，具體評價方案另行制定。
第二十五條 綜合評價結果在交易商協(xié)會網(wǎng)站公布。交易商協(xié)會根據(jù)綜合評價結果對中介機構進行分級規(guī)范。
第二十六條 中介機構應配合交易商協(xié)會對其中介服務情況的調查，及時提供真實、準確、完整的材料。
第二十七條 對違反本規(guī)則規(guī)定或未能履行職責的中介機構，交易商協(xié)會可通過誡勉談話、警告、公開譴責等措施進行處理，情節(jié)嚴重的，可建議有關部門給予處罰。
第二十八條 本規(guī)則自公布之日起施行。
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